守规和萨班斯-奥克斯利法案

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守规和萨班斯-奥克斯利法案之间的区别

守规 vs. 萨班斯-奥克斯利法案

守规，指公司或机构需采取措施确保其行为（包括员工的行为）遵守相关的法律、法规。 在中国金融业，Compliance一般译作“合规”。中国银行业监督管理委员会于2006年10月25日发布了。该《指引》将合规定义为“使商业银行的经营活动与法律、规则和准则相一致”，其中“法律、规则和准则”是指“适用于银行业经营活动的法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件、经营规则、自律性组织的行业准则、行为守则和职业操守”。由於銀行、證券公司及保險公司等金融機構要面對日益嚴謹及技術性的特殊監管規定，故一般會聘請合規主任(Compliance Officer)專職有關工作。除於金融機構中工作的合規人員外，亦會有獨立的合規顧問公司，為不同的金融機構提供合規顧問服務。. 《薩班斯-奥克斯利法案》（Sarbanes-Oxley Act），是美国国会根据安然有限公司及世界通讯公司等财务欺诈事件破产暴露出來的公司和證券監管問題所立的監管法規，简称《SOX法案》、《索克思法案》或《塞班斯法案》。 法案全稱《2002年上市公司會計改革和投資者保護法案》（Public Company Accounting Reform and Investor Protection Act of 2002），由参议院銀行委員會主席薩班斯（Paul Sarbanes）和众议院主席迈克·奥克斯利联合提出，又被稱作《2002年薩班斯-奥克斯利法案》。該法案對美國《1933年證券法》、《1934年證券交易法》做出大幅修訂，在公司治理、會計職業監管、證券市場監管等方面作出了許多新的規定。.

公司治理

商團治理，又名注册商團自我秩序打理機制、企業行為倫理自我規範和企業管理（簡稱企管），是一套程序、慣例、政策、法律及機構，影響著如何帶領、管理及控制公司。公司治理方法也包括公司內部利益相關人士及公司治理的眾多目標之間的關係。主要利益相關人士包括股東、管理人員和董事。其它利益相關人士包括僱員、供應商、顧客、銀行和其它貸款人、政府政策管理者、環境和整個社區。 公司治理是一個多面向的主題。公司治理中有一個十分重要的部分是面對責任、受託責任、對股東和其他人的資料披露，審計及控制機制。公司治理的負責人應該遵守各方面的原則。另一個重要的焦點就是經濟效率，包括公司內部（譬如最佳的實踐指南）和公司外部（譬如全國制度體系）。依據這個“經濟觀點”，公司治理制度的設計應該針對優選結果及查出並防止欺騙而設計。也有一些看法認為企業應該不僅為股東的利益而行動，而是要為所有有關人士而行動。 近來，社會上對現代公司如何實踐公司治理有很大的興趣，特別是自從安隆公司和世通公司等大型企業的崩潰之後，引起了社會的關注。.

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